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关于义乌市2016年财政决算的报告
czj.yw.gov.cn  2017年08月09日  来源:财政局
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  各位主任、各位委员、各位代表:

  受市人民政府委托,我向市十五届人大常委会报告2016年财政决算情况,请审议。

  一、2016年财政决算情况

  2016年是"十三五"规划的开局之年,面对复杂严峻的经济形势和艰巨繁重的改革发展任务,财税部门坚决贯彻市委、市政府的决策部署,认真落实市十四届人大五次会议有关决议以及人大常委会审查意见的要求,主动适应经济发展新常态,依法理财治税,狠抓改革攻坚,积极发挥财政职能作用,推动经济社会发展稳中有进、稳中有好。2016年财政决算经省财政厅审查并办理了年终结算,总体情况良好。

  (一)一般公共预算收支决算情况

  2016年,全市完成一般公共预算收入81.79亿元,为预算的95.8%,主要是受"营改增"体制调整及落实轻税减费等减收政策,收入未能完成预算,增长3.2%(全省统一可比口径增长5.3%,以下同)。加上转移性收入74.92亿元(其中返还性收入3.87亿元、一般性转移支付收入6.48亿元、专项转移支付收入6.99亿元、上年结转收入8.38亿元、调入预算稳定调节基金15.97亿元、调入其他资金2.27亿元、新增地方债券收入21.30亿元、置换债券收入9.66亿元),收入合计156.71亿元(详见附表1)。完成一般公共预算支出114.40亿元,为预算的99.5%,增长18.5%(可比口径增长5.9%)。加上转移性支出42.31亿元(其中上解上级支出21.96亿元、债务还本支出9.66亿元、安排预算稳定调节基金6.30亿元、结转下年支出4.39亿元),支出合计156.71亿元(详见附表2)。收支相抵,全市一般公共预算收支平衡。

  与向市十五届人大一次会议报告的执行数相比,年终体制结算数据调整(2016年,我市未完成2014年增值税、营业税基数,经财政部门积极主动向省财政厅争取,未扣减转移性收入),增加上级补助收入1.17亿元,加上政府性基金收入结转按规定补充预算稳定调节基金增加调入资金0.89亿元,收入合计增加2.06亿元。增加上解上级支出0.04亿元、结转下年支出0.16亿元,支出合计增加0.20亿元。收支相抵净增加1.86亿元,全部用于补充预算稳定调节基金,2016年末预算稳定调节基金余额5.63亿元。

  1.收入决算主要情况

  分项目完成情况:税收收入73.13亿元,增长1.0%,占一般公共预算收入的比重为89.4%,下降了2.0个百分点。 其中:增值税和营业税29.14亿元,下降15.9%,主要是从2016年5月起中央全面实施"营改增"及中央与地方收入划分体制调整(营业税地方分成比例从100%改为50%,增值税地方分成比例从25%改为50%,我市原营业税占一般公共预算收入的比重明显高于增值税)等因素;企业所得税11.75亿元,增长30.3%,主要是企业所得税汇算清缴一次性增收,如万达广场项目增收1.02亿元、商城集团增收1.36亿元;个人所得税4.91亿元,下降2.5%,主要是对市场定额户实行淡旺季征收,并只在旺季征收税款;耕地占用税2.89亿元,增长555.9%,主要是以前年度政府报批项目清算一次性补缴2.61亿元。非税收入8.66亿元,增长26.6%,一是规范非税收入管理,将公房出租、处置收入1.23亿元从财政专户纳入一般公共预算;二是非税收入汇缴专户历年留存资金入库1.20亿元不可比,占一般公共预算收入的比重为10.6%,提高了2.0个百分点。

  分部门完成情况:国税部门21.30亿元,下降3.4%(省口径);地税部门52.94亿元,增长5.2%(省口径);其他部门7.55亿元,增长42.4%。

  2.支出决算主要情况

  按功能分类完成情况(详见附表3):民生支出77.48亿元,剔除新增地方政府债券、土地出让金专项审计调账等不可比因素,增长7.8%,占一般公共预算支出的比重为74.5%,比上年提高了1.3个百分点。其中公共安全支出9.26亿元,增长29.3%,主要是增加G20安保支出;教育支出20.06亿元,增长9.4%;科学技术支出4.38亿元,增长0.3%;文化体育与传媒支出2.20亿元,增长9.5%;社会保障和就业支出7.72亿元,增长48.4%,主要是机关事业单位养老保险制度改革科目调整不可比;医疗卫生与计划生育支出8.17亿元,增长5.4%;节能环保支出1.28亿元,下降7.7%,主要是2016年五水共治项目改从财政专户管理的捐赠资金列支不可比;城乡社区支出14.75亿元,比上年增长92.6%,主要是地方债项目及城乡公共一体化财政补助年度间不可比;农林水支出8.53亿元,增长16.1%,主要是加大了对镇街(平台)转移支付力度;住房保障支出1.13亿元,下降22.2%,主要是年度间省补专项资金不可比。

  按经济分类完成情况(详见附表4):工资福利支出35.10亿元,商品和服务支出22.68亿元,对个人和家庭的补助6.42亿元,对企事业单位的补贴9.89亿元,债务利息支出0.70亿元,基本建设支出18.22亿元、其他资本性支出14.62亿元,其他支出0.08亿元,合计107.71亿元(不含非财政预算管理单位)。非财政预算管理单位目前尚未要求按经济分类决算。

  2016年,全市"三公"经费支出合计3777万元(详见附表5),比上年减少1002万元,下降21.0%,其中因公出国(境)费318万元,比上年减少33万元;公务接待费1042万元,比上年减少111万元;公务用车购置及运行费2417万元,比上年减少858万元,主要是在2014年公务用车改革的基础上,2016年按照上级关于公务用车改革节支率要求,我市再次核减公务用车36辆。

  2016年安排预备费1.50亿元,另收回部门指标增加预备费0.21亿元,合计1.71亿元。实际支出1.59亿元,主要用于年初难以预见的开支,包括反恐维稳、村级组织保障经费提标、新增政府债券付息、限售股减持奖励等项目,已列入相关支出科目决算数。

  (二)政府性基金收支决算情况

  2016年,全市完成政府性基金收入77.72亿元,为预算的87.6%,主要是土地市场上半年需求不足,而下半年受供地节奏制约,土地出让未达到预期目标,收入未能完成预算。而在其他政府性基金收入(主要是处置存量国有资产)增长406.1%情况下,2016年政府性基金收入增长149.4%(可比口径增长150.7%)。加上转移性收入42.89亿元(其中上级补助收入1.30亿元、上年结转收入4.89亿元、置换债券收入36.70亿元),收入合计120.61亿元(详见附表6)。完成政府性基金支出76.63亿元,为预算的97.8%,增长74.7%(可比口径增长74.9%)。加上转移性支出43.98亿元(其中债务还本支出36.70亿元、调出资金0.89亿元、结转下年支出6.39亿元),支出合计120.61亿元(详见附表7)。收支相抵,全市政府性基金收支平衡。政府性基金收支决算数据与向市十五届人大一次会议报告的执行数完全一致。

  收入决算主要情况:国有土地使用权出让收入44.83亿元,增长95.6%;国有土地收益基金收入1.24亿元,增长48.4%;彩票公益金收入0.92亿元,下降5.5%,主要是2016年12月份彩票公益金于2017年1月入库;其他各项政府性基金收入30.73亿元,增长3.8倍,主要是处置存量国有资产增收25亿元。

  支出决算主要情况:国有土地使用权出让收入安排的支出44.11亿元,增长92.7%;国有土地收益基金支出1.28亿元,下降11.8%,主要是2015年动用以前年度结余不可比;彩票公益金安排的支出1.06亿元,同比增长23.9%;其他各项政府性基金支出30.18亿元,增长62.1%。

  (三)国有资本经营收支决算情况

  2016年,全市完成国有资本经营预算收入0.53亿元,为预算的100.0%,下降34.9%,主要是2015年市场集团补缴以前年度国有资本收益不可比。加上上年结余0.21亿元,收入合计0.74亿元(详见附表8)。完成国有资本经营预算支出0.40亿元,为预算的100.0%,下降33.3%,全部用于增加国资运营中心注册资本金。加上调出资金0.21亿元,支出合计0.61亿元。收支相抵,国有资本经营预算收支结余0.13亿元(详见附表9)。国有资本经营收支决算数据与向市十五届人大一次会议报告的执行数完全一致。

  (四)社会保险基金收支决算情况

  2016年,全市完成社会保险基金收入105.15亿元,为预算的106.7%,增长44.9%。加上上年结余197.76亿元,收入合计302.91亿元(详见附表10)。完成社会保险基金支出64.52亿元,为预算的95.3%,增长32.0%。收支相抵,社会保险基金预算收支结余238.39亿元(详见附表11)。与向市十五届人大一次会议报告的执行数相比,社会保险基金收入增加1.57亿元,支出增加0.22亿元,其他数据完全一致。

  收入决算主要情况:企业职工基本养老保险基金收入54.75亿元,增长62.7%,主要被征地农民转企业职工基本养老保险一次性补缴增收;城镇职工基本医疗保险基金收入22.91亿元,增长29.1%,主要是被征地农民转企业职工基本医疗保险一次性补缴增收;城乡居民基本养老保险基金收入1.84亿元,增长1.0%;机关事业单位基本养老保险基金收入8.31亿元,增长86.7%,主要是机关事业单位养老保险制度改革清算补缴增收;城乡居民基本医疗保险基金收入4.75亿元,增长1.2%;其他各项社会保险基金收入12.59亿元,增长23.5%,主要是被征地农民需先缴纳被征地农民养老保险后才能转企业职工基本养老保险(先征后退,支出也相应增加)。

  支出决算主要情况:企业职工基本养老保险基金支出27.40亿元,增长31.1%,主要是被征地农民转企业职工基本养老保险,退休人数增加;城镇职工基本医疗保险基金支出11.76亿元,增长12.1%;城乡居民基本养老保险基金支出2.06亿元,增长11.3%;机关事业单位基本养老保险基金支出6.87亿元,增长78.4,主要是机关事业单位养老保险制度改革,原征收系统清算退费直接列支出;城乡居民基本医疗保险基金支出4.66亿元,增长4.9%;其他各项社会保险基金支出11.77亿元,增长60.1%,主要是被征地农民转企业职工基本养老保险,退费直接列支出。经梳理,生育保险基金、城乡居民养老保险基金、土地流转农民养老保险基金当年已收支不平衡。

  (五)财政专户收支决算情况

  2016年,全市完成财政专户收入11.05亿元,为预算的101.6%,增长24.4%。完成财政专户支出9.28亿元,为预算的96.0%,下降24.8%。收支相抵,财政专户当年结余1.77亿元,累计结余6.68亿元,均为财政"列收列支"管理的单位结余或专项资金结余。

  (六)其他情况

  1.重大投资项目资金使用情况

  2016年,市财政基建投资支出41亿元,主要用于交通、市政设施、保障性住房,以及教育、卫生、文化等基础设施建设。

  2.结转资金使用情况

  2016年,全市上年结转指标14.30亿元,完成支出12.54亿元,执行率为87.7%。主要是义浦二线、国有资本投资建设项目征迁费等受项目进度影响未能完成支出。

  3.财政转移支付安排执行情况

  2016年,中央、省、金华市下达财政补助收入18.64亿元,其中返还性收入3.87亿元,一般性转移支付收入6.74亿元,两项合计10.61亿元,年初已作为地方可用财力统筹安排使用;专项转移支付收入8.03亿元(详见附表12),按实际项目用途、支出科目及金额安排支出。

  4.政府性债务情况

  2016年底,全市地方政府债务余额92.71亿元,其中一般债务余额53.06亿元,专项债务余额39.65亿元。省财政厅核定我市2016年地方政府债务限额97.2亿元,其中一般债务53.4亿元,专项债务43.8亿元(详见附表13),未超限额。

  5.预算稳定调节基金和预算周转金使用情况

  2016年年内动用预算稳定调节基金5.47亿元,动用预算周转金10.5亿元,合计15.97亿元。根据2016年年终体制结算,全市一般公共预算收支结余6.30亿元全部补充预算稳定调节基金,年末预算稳定调节基金余额5.63亿元,预算周转金无结余。

  6.财政账面结余情况

  2016年底,财政账面结转结余261.61亿元,其中结转使用255.85亿元(含专款专用),其中一般公共预算4.39亿元、政府性基金6.39亿元、社会保险基金238.39亿元、财政专户6.68亿元;财政可统筹使用的资金结余5.76亿元,其中预算稳定调节基金5.63亿元、国有资本经营预算0.13亿元。2017年已动用预算稳定调节基金5.30亿元平衡年初预算。

  二、2016年预算执行效果

  2016年,我们以"加强服务"和"改革创新"为抓手,稳步推进财税各项改革,着力提高积极财政政策的实效性,在促进经济平稳发展、民生持续改善和社会和谐稳定中发挥了重要作用。

  1.促进经济稳定增长。围绕服务企业促发展。开展财税扶持企业十大行动,拨付财政扶持资金21.7亿元。围绕轻税减费促发展。开展财税惠企行动,全面落实好"营改增"政策减轻企业税负6.6亿元,减免水利建设基金2.16亿元、社保费1.7亿元,暂停征收工业企业行政事业性收费16项减负0.2亿元。围绕重点工程促发展。主动服务全市中心工作,协助做好城市有机更新、市重点工程政策处理难题攻坚、市"三改一拆"等拔钉清障工作。

  2.切实保障和改善民生。支持教育事业发展。落实教育经费21.71亿元,完善城乡义务教育经费保障机制,健全贫困学生资助政策体系建设;加大普惠性幼儿园扶持力度,推进学前教育发展;提高中职学校生均公用经费和高职院校生均拨款标准,促进职业教育发展。支持社会保障事业发展。出台城乡新社区集聚社会保险补贴政策,引导新社区集聚对象参加城镇职工基本养老保险。支持医疗卫生事业发展。完善基本医疗保险政策,提高普通门诊统筹待遇,调整异地就医自付比例,拓宽职工基本医疗保险个人账户支付范围,实现个人账户家庭共济。

  3.创新理大财机制。创新生财方式。创新财政投入机制,做好"理大财"文章,盘活存量国有资产,制定分批处置方案,全年实现处置收入25亿元。全力争取获批地方政府债券67.66亿元,节省利息支出超过1.1亿元。创新资金分配方式。推动专项资金竞争性分配改革,成立义乌市产业发展投资管理有限公司,基金总规模3.48亿元,其中政府出资1.25亿元,已投资项目7个。创新投资模式。推广PPP合作模式,抓好项目实质性落地实施工作,其中5个项目列入浙江省推荐PPP项目,1个项目列入财政部示范项目。

  4.深化财税改革。推进预算管理改革。扩大部门预算三年规划试点范围,探索编制中长期财政规划,试点单位从3个扩大至14个。进一步提高公众对政府预算编制的参与度,共有10个部门和30个项目纳入"参与式"预算评审。推进税收征管改革,全面完成"营改增"和"金税"三期上线工作,建立"管事制"税源管理新模式,创新开展镇街个体税收网格化管理试点,联动开展工业功能区出租型企业整治,对亩产效益综合评价D类企业开展专项检查。推进会计岗位"实名制"管理改革。规范会计队伍管理,加大对非法代理记账机构的整治,建账企业会计实名登记率已超70%,获得上级高度肯定。开展不动产涉税登记一体化改革,构建"一窗受理、信息共享、同步办理、两证合一"的不动产转移登记一体化办理模式,努力提高涉税服务质量和效率。

  各位主任、各位委员、各位代表,今年以来,我市经济运行总体平稳,随着前期采取的一系列政策措施效应不断显现,当前经济运行稳中向好因素增多,1-6月,我市一般公共预算收入47.18亿元,增长9.9%(年初预算增长6.0%);一般公共预算支出48.45亿元,下降1.3%(至2016年底我市可盘活的一次性历年存量资金已全部用完,2017年实际可用财力不增反降,年初预算下降9.4%)。但我们也清醒地认识到,财政收支矛盾依然突出,2017年依靠处置存量国有资产实现预算平衡的方式不可持续,后期财政收入形势不容乐观,实现全年预算目标需要付出较大努力。下一步,我们将认真贯彻落实十五届人大一次会议有关决议,以及市人大常委会的审查意见,采取有力措施,切实做好财税工作。

  一是强化财政资金筹措。加大财政与国土、国资对资金、资源、资产的统筹协调力度。加强税收征管,强化对重点税种、重点行业、重点企业经济情况的调查研究,确保实现一般公共预算收入预期目标。借助城市有机更新、房地产回暖的有利时机,加快土地出让节奏、优化供地结构,盘活沿街零星商住用地和其他存量土地资源,做大土地出让收入。

  二是深化预算编制改革。强化预算项目库应用,实现项目立项申报、绩效目标管理、入库审核、预算审核、预算下达及执行等全过程预算项目动态管理机制。深化中期财政规划编制,在12个部门和两类项目已试编三年滚动预算的基础上,加强部门事业发展中期规划与预算中期规划有效衔接,努力增强预算的前瞻性、精准性。

  三是深化税收征管改革。全面推开个体税收社会化管理,以镇街"网格化"为载体,在镇街设立个体税收社会化管理办公室,夯实税源征管基础。推进规费征管改革,开展分行业和重点企业社保费负担情况调研,探索社保费分类管理。按照"加快去陈欠、严格控新欠"的工作要求,加大欠税清理力度,落实纳税信用"红黑名单"制度,形成多部门联合惩戒和欠税追缴合力。深化国地税合作,在国地税业务"一窗通办"基础上,进一步整合资源,理顺业务流程、提高办税效率。

  四是加强政府债务管理。认真做好债务整改工作,根据上半年债务自查情况,按照"谁实施、谁负责、谁整改"的原则,做好违法违规债务整改工作。加强镇街债务监管,强化债务分析工作,依托国有资本投资建设项目库及融资债务管理信息系统,有效掌握债务资金的来源、分配、使用和偿还情况,把政府债务风险控制在低水平。

  五是改进财政管理方式。继续推进财政扶持方式改革,研究重大招商项目资金保障方式,做好财政扶持企业政策清理整合。推进产业基金实质性运作,加强投资项目对接,帮助本地企业转型升级。深化PPP模式推广运用工作,建立PPP项目评审管理办法,争取中国PPP基金在我市落地。根据上级部署,结合失地农民转城镇职工养老保险政策,补提社会保障风险准备金,确保社保基金安全,提高支付能力。

  各位主任、各位委员、各位代表,依法加强财政预算管理,更好地发挥财政职能,对实现全年经济社会发展目标十分重要。我们将按照市委市政府决策部署,自觉接受市人大常委会的指导和监督,强化责任担当,积极主动作为,扎实做好各项财税工作,确保全年预算任务圆满完成,为建设世界小商品之都作出积极贡献。

 

  

  附表:1.义乌市2016年一般公共预算收入决算表

  2.义乌市2016年一般公共预算支出决算表

  3.义乌市2016年一般公共预算支出决算功能分类表

  4.义乌市2016年一般公共预算支出决算经济分类表

  5.义乌市2016年"三公"经费支出决算表

  6.义乌市2016年政府性基金收入决算表

  7.义乌市2016年政府性基金支出决算表

  8.义乌市2016年国有资本经营收入决算表

  9.义乌市2016年国有资本经营支出决算表

  10.义乌市2016年社会保险基金收入决算表

  11.义乌市2016年社会保险基金支出决算表

  12.义乌市2016年上级专项转移支付分项目明细表

  13义乌市2016年政府债务限额和余额情况表

 

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