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义乌市财政局地税局(汇总)2016年部门决算
czj.yw.gov.cn  2017年08月25日  来源:财政局
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  一、义乌市财政地税局(汇总)单位概况

  (一)义乌市财政局的主要职能

  1.贯彻执行党和国家关于财政预算、税收、财务、会计、行政事业单位国有资产管理等方面的法律、法规、规章和方针政策。指导全市认真实施上级主管部门和地方政府制定的各项具体财政政策。

  2.根据全市国民经济和社会发展战略,编制中长期财政计划,参与制定各项宏观经济政策。深化财税改革,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订和执行财政分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

  3.编制市级年度财政预决算草案,经批准后组织执行。受市政府委托,向市人民代表大会报告全市财政预算及其执行情况,向市人大常委会报告全市财政决算。管理市级各项财政收入,管理行政事业性收费等预算外资金和市级财政专户。

  4.根据市级财政预算安排,制定财政税收收入计划。合理安排部门预算,合理配置财力资源。完善市区财政体制。

  5.管理市级各项财政支出,指导和监督各级财政收支,指导和监督市级各部门财务活动,组织开展财政资金绩效评价、分析,实施国库集中支付制度,指导和监管国库业务,按规定开展国库现金管理工作。

  6.指导、协调和监督全市政府采购管理工作,负责管理全市政府采购相关工作。负责党政机关、事业单位、社会团体小汽车购置的审核、审批工作。

  7.负责非税收入政策管理。拟订政府非税收入管理制度和政策。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费。管理财政票据,监督管理彩票市场,按规定执行相关政策,管理彩票资金。

  8.负责全市财政性基本建设投资工程预决算审核。负责财政性投资项目工程概、预、决算的评审。参与建设项目的论证,积极筹措建设资金。

  9.负责编制市级国有资产、经营预决算草案、制定国有资本经营预算的制度和办法,收取市本级国有资本收益,组织执行企业财务制度,参与拟订企业国有资产管理相关制度。

  10.贯彻执行国家和省有关农业综合开发方针政策。负责全市农业综合开发项目的可行性评估上报和争取项目工作。监督、管理农业综合开发项目资金的使用及有偿资金的回收工作。

  11.负责组织、制定行政事业单位国有资产管理制度,按规定管理行政事业单位国有资产,制订并监督执行统一规定的开支标准,支出政策和管理制度。

  12.参与研究社会保障制度改革和有关政策的制定。组织实施社会保障资金的财务管理制度,并对其资金的使用实施财政监督。

  13.管理全市国债工作。负责全市世界银行货款、外国政府货款业务的综合协调、管理和监督工作。负责非贸易、非经营性外汇的管理。

  14.管理和指导全市的会计、资产评估和社会审计等工作。依法对注册会计师、注册资产评估师、会计师事务所、资产评估事务所等中介机构和注册会计师协会、资产评估协会等行业自律管理组织进行监督指导。

  15.监督财税方针政策、法律法规的执行情况。检查反映财政收支管理中重大问题。强化财政监督,建立预算收入保障机制、预算支出有效监控机制和财政内部监督制约机制。

  16.组织和管理全市财政人员业务培训,制定财税科研和教育规划。指导财税、财会社会学术团体工作。负责财政宣传和财政信息管理系统建设。

  17.按照有关法律法规和职责规定"管行业必须管安全"的要求,在本行业发展规划中编制安全生产方面内容,层层落实安全生产责任制,在人、财、物等方面予以保障;组织实施有利于安全生产的产业政策和技术标准,定期分析行业安全生产形势,提出有针对性的安全防范措施,加强行业安全生产规章制度建设,引导生产经营单位应用先进、成熟、安全的工艺技术和设备,提高行业安全生产水平;加强对本行业生产经营单位安全生产工作的监督检查,定期组织开展行业安全生产考核,表彰先进,总结交流经验。

  18.承办市委、市政府交办的其他事项。

  (二)义乌市地方税务局的主要职能

  1.贯彻执行国家税收法律、法规和方针政策以及地方性法规、规章;组织制订和执行地方税收的有关制度和实施细则;监控检查地方税收政策和各项规章制度的贯彻执行;负责地方税收法规、政策执行过程中的一般性解释工作。

  2.负责地方税收的征收管理。根据省地方税务局下达的税收任务和我市经济发展规划以及预算安排的要求,编制年度地方税收计划并组织实施。

  3.负责各项规费、基金、附加的征收管理,制定有关实施意见并组织实施。

  4.按照省局的要求,组织实施地方税收和有关规费(基金)的征管改革,建立科学、严密、高效的地方税收和有关规费(基金)的征管体系,贯彻执行省局制定的地方税收和有关规费(基金)征管的具体规定、办法,并结合我市实际组织实施;组织办理地方税收和有关规费(基金)减免等具体事项。

  5.负责地方税收和有关规费(基金)征收的稽查。制定全市地方税收和有关规费(基金)稽查的实施意见和办法,监督检查各级地税部门依法稽查,组织协调全市地税大要案的查处。

  6.按照规定组织实施本系统的机构编制、人员等管理工作。

  7.负责地方税务系统的教育培训、思想政治工作和文化建设。

  8.组织开展税收宣传和政策理论研究;开展地方税(费)政工作的调查研究;组织实施注册税务师的管理,规范税务代理行为。

  9.承办省、金华市地方税务局和市委、市政府交办的其他事项。

  (二)部门决算单位构成

  从决算单位构成看,义乌市财政地税局(汇总)单位部门决算包括:本级决算、所属义乌市财政票据管理中心、义乌市财政项目预算稽核中心、义乌市数字财政管理中心、义乌市财政国库支付中心、义乌市财政局预算编审中心、义乌市农业综合开发办公室、义乌市地方税务局电子税务管理中心、义乌市地方税务局契税征管中心的决算。

  二、义乌市财政地税局(汇总)单位2016年部门决算公开表

  详见附表。

  三、义乌市财政地税局(汇总)单位2016年度部门决算情况说明

  (一)收入决算总体情况

  义乌市财政地税局(汇总)单位2016年度收入决算15,345.43万元,其中:本年收入14,073.77万元,占总收入91.71%,包括财政拨款收入13,835.79万元(其中,一般公共预算13,592.84万元,政府性基金预算242.96万元),占总收入90.16%;事业单位专户资金0万元,占总收入 0%;事业收入(不含专户资金)0万元,占总收入0%; 事业单位经营收入0万元,占总收入 0%;其他收入237.98万元,占总收入 1.55%。上级补助收入0万元,占总收入 0%。附属单位上缴收入0万元,占总收入 0 %。事业基金弥补收支差额0万元,占总收入0 %。上年结转收入1,271.66万元,占总收入8.29 %。

  (二)支出决算总体情况

  义乌市财政地税局(汇总)单位2016年度支出决算14,504.27万元。

  1.按支出功能分类,包括一般公共服务支出11,296.37 万元、国防支出0 万元、公共安全支出1 万元、教育支出0 万元、科学技术支出0 万元、文化体育与传媒支出0 万元、社会保障和就业支出1,217.94 万元、医疗卫生与计划生育支出0 万元、节能环保支出0万元、城乡社区支出0 万元、农林水支出1,746 万元、交通运输支出0 万元、资源勘探信息等支出0 万元、商业服务业等支出0 万元、金融支出0 万元、援助其他地区支出0 万元、国土海洋气象等支出0 万元、住房保障支出0 万元、粮油物资储备支出0 万元、其他支出242.96 万元、债务还本支出0 万元、债务付息支出0 万元。

  2.按支出用途分类,包括人员支出7,881.44 万元,日常公用支出949.44 万元,项目支出5,673.39 万元,事业单位经营支出0万元,对附属单位补助支出0万元,上缴上级支出0万元。

  3.按支出资金性质分类,包括一般公共预算支出14,023.34万元,政府性基金预算支出242.96万元,其他各类支出237.98万元。

  (三)一般公共预算当年拨款情况说明

  1.一般公共预算拨款预决算变化情况

  义乌市财政地税局(汇总)单位2016年年初预算为11622.50万元,2016年一般公共预算当年拨款13,592.84万元,完成年初预算的116.95 %。

  一般公共预算当年拨款结构情况

  一般公共服务(类)支出10627.9万元,占78.19%;公共安全支出(类)支出1万元,占0.01%;社会保障和就业支出1217.94万元,占8.96%;农林水支出1746万元,占12.84%。

  一般公共预算拨款具体使用情况

  义乌市财政地税局(汇总)单位2016年度部门决算中,一般公共预算拨款具体用于以下方面:

  2010601一般公共服务支出-财政事务-行政运行,主要用于单位基本支出。2016年年初预算为1523.42万元,2016年决算为1608.88万元,完成年初预算的105.61%,决算数大于预算数的主要原因为基本工资津补贴普调。

  2010602一般公共服务支出-财政事务-一般行政管理事务,主要用于项目支出。2016年年初预算为0.4万元,2016年决算为0.85万元,完成年初预算的212.5%,决算数大于预算数的主要原因是因人员调整而追加了一台电脑预算。

  2010607一般公共服务支出-财政事务-信息化建设,主要用于计算机信息建设方面的支出. 2016年年初预算为162.50万元,2016年决算为155.62万元,完成年初预算的95.77%,基本持平。

  2010650一般公共服务支出-财政事务-事业运行。2016年年初预算为467.60万元,2016年决算为481.50万元,完成年初预算的102.97%,决算数大于预算数的主要原因为基本工资津补贴普调。

  2010699一般公共服务支出-财政事务-其他财政事务支出,主要用于基本支出和项目支出。2016年年初预算为811.56万元,2016年决算为760.98万元,完成年初预算的93.77%,决算数小于预算数的主要原因是坚持厉行节约,大力压缩支出,提高财政资金使用绩效。

  2010701一般公共服务支出-税收事务-行政运行支出,主要用于基本支出。2016年年初预算为5012.91万元,2016年决算为5081.66万元,完成年初预算的101.37%,决算数大于预算数的主要原因是基本工资津补贴普调。

  2010702一般公共服务支出-税收事务-一般行政管理事务,主要用于项目支出。2016年年初预算为0万元,2016年决算为59.6万元,完成年初预算的105.61%,决算数大于预算数的主要原因是税收业务管理需要而调增的预算项目支出。

  2010705一般公共服务支出-税收事务-税务登记证及发票管理,主要用于税务登记证及发票管理支出。2016年年初预算为48万元,2016年决算为48万元,完成年初预算的100%。

  2010706一般公共服务支出-税收事务-代扣代收代征税款手续费,主要用于代扣代收代征税款手续费支出。2016年年初预算为1500万元,2016年决算为1758万元,完成年初预算的117.2%,决算数大于预算数的主要原因是2015年度代扣代收代征税款手续费支出延后到2016年度追加预算支付。

  2010707一般公共服务支出-税收事务-税务宣传,主要用于税务宣传支出。2016年年初预算为109.9万元,2016年决算为70.22万元,完成年初预算的63.89%,决算数小于预算数的主要原因是由于职能合并而缩减一般性预算支出。

  2010708一般公共服务支出-税收事务-协税护税,主要用于协税护税支出。2016年年初预算为60.5万元,2016年决算为60.5万元,完成年初预算的100%。

  2010709一般公共服务支出-税收事务-信息化建设,主要用于计算机信息建设方面的支出。2016年年初预算为33.7万元,2016年决算为57.88万元,完成年初预算的171.75%,决算数大于预算数的主要原因是随着税收改革的不断深入,信息化建设要求不断提高。

  2010750一般公共服务支出-税收事务-事业运行,主要用于事业人员基本支出。2016年年初预算为303.39万元,2016年决算为267.07万元,完成年初预算的88.03%,决算数小于预算数的主要原因是坚持厉行节约,大力压缩支出。

  2010799一般公共服务支出-税收事务-其他税收事务支出,主要用于项目支出。2016年年初预算为180.66万元,2016年决算为194.02万元,完成年初预算的107.40%,决算数大于预算数的主要原因随着税收改革的不断深入,税收业务管理需要调整追加项目预算。

  2013299一般公共服务支出-组织事务-其他组织事务支出,主要用于其他组织事务支出。2016年年初预算为4.96万元,2016年决算为5.82万元,完成年初预算的117.26%。

  2019999一般公共服务支出-其他一般公共服务支出-一般公共服务支出,主要用于一般公共服务支出。2016年年初预算为0万元,2016年决算为17.3万元。

  2040299公安安全支出-公安-其他公安支出,主要用于公安安全支出。2016年年初预算为0万元,2016年决算为1万元。

  2080505社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出,主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。2016年年初预算为0万元,2016年决算为492.10万元,决算数大于预算数的主要原因是因为机关事业单位养老改革。

  2080506社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出,主要用于机关事业单位职业年金缴费支出。2016年年初预算为0万元,2016年决算为196.84万元,决算数大于预算数的主要原因是因为机关事业单位养老改革。

  2082401社会保障和就业支出-补充道路交通事故社会救助基金-交强险营业税补助基金支出,主要用于交强险营业税补助基金支出。2016年年初预算为529万元,2016年决算为529万元,持平。

  2130699 农林水支出-农业综合开发-其他农业综合开发支出,主要用于农业综合开发支出。2016年年初预算为874万元,2016年决算为1715万元,完成年初预算的196.22%,决算数大于预算数的主要原因是2015年10月份提前下达2016年度省级以上补助874万元,2016年7月份第二次下达省级以上补助841万元补助。

  2139999 农林水支出-其他农林水支出-其他农林水支出。主要用于农林水支出。2016年年初预算为0万元,2016年决算为31万元,决算数大于预算数的主要原因是2016年2月下达关于拨付2012-2015年财政支农政策培训省补助资金31万元。

  2.一般公共预算基本支出情况说明

  义乌市财政地税局(汇总)单位2016年一般公共预算基本支出8592.92万元,其中人员经费7881.44万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、绩效工资、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等;公用经费711.48万元,主要包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、专用材料费、劳务费、手续费、咨询费等。

  (四)政府性基金当年拨款情况说明

  义乌市财政地税局(汇总)单位2016年政府性基金预算支出242.96万元。2016年年初预算为217.5万元,2016年决算为242.96万元,完成年初预算的111.71%,决算数大于预算数的主要原因是因财政业务管理需要而调增开展了2016年财政信息化项目110.87万元。

  (五)2016年度一般公共预算"三公"经费决算情况

  1.因公出国(境)费用:根据外事部门安排的因公出国计划和实际工作需要,2016年度因公出国(境)费用决算0万元,比上年决算数增长(或下降)0%。主要用于机关及下属预算单位人员等公务出国(境)的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。

  其中,全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个;本单位全年因公出国(境)累计0人次。

  2.公务接待费:2016年度公务接待费决算12.7万元,比上年决算数下降25.86 %。主要用于上级及兄弟市来义乌进行重大政策调研、对口工作来义乌考察、培训等来局公务活动接待支出。减少的主要原因是建立健全公务接待集中管理和审批控制制度以及建立健全接待费支出总额控制制度和公务接待清单制度。

  其中,本单位国内公务接待118批次,2,163人次,共 12.7万元。其中,外事接待0批次,0人次,共0万元。

  3.公务用车购置及运行维护费:2016年度公务用车购置及运行维护费决算0万元,比上年决算数增长0%。2015年已公车改革。

  (六)其他重要事项的情况说明

  1.机关运行经费支出情况

  义乌市财政地税局(汇总)2016年度本级及所属各单位的机关运行经费一般公共预算支出608.35万元。

  2.政府采购支出情况

  义乌市财政地税局(汇总)2016年度本级及所属各单位政府采购支出总额 469.75 万元,其中:政府采购货物支出278.19万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出191.56万元。

  3.国有资产占有使用情况

  截至2016年12月31日,义乌市财政地税局(汇总)本级及所属各单位共有车辆 0辆,因2015年已公车改革。单位价值200万元以上大型设备0台(套)。

  4.部门预算绩效情况

  义乌市财政地税局(汇总)单位会计从业资格考务费项目实行绩效目标管理,涉及一般公共预算当年预算82.5 万元,实际支出 59.56 万元。经评价(自评),绩效良好。该项目依据《浙江省财政厅关于会计从业资格无纸化考试考点建设工作的指导意见(浙财会〔2017〕39号)》,项目实施按人按实际考试科目25元/门支付,项目资金主要用于支付无纸化考试考点考务费用,2016年度完成了124场会计从业资格无纸化考试考试。通过会计从业资格考试,不但保证了会计人员的基本业务素质,也为广大青年提供了一条很重要的就业渠道,为社会输送了大批会计专业人才更好地为经济建设服务。

  四、名词解释

  1.财政拨款收入:本级财政部门当年拨付的财政预算资金,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  2.事业单位专户资金:作为本部门的事业收入,纳入财政专户管理的资金。

  3.事业收入:事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入,不含专户资金收入。

  4.事业单位经营收入:事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

  5.其他收入:预算单位在"财政拨款、事业收入、经营收入"等之外取得的各项收入(含上级补助收入和附属单位缴款等收入)。

  6.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在预计用当年的"财政拨款收入"、"专户资金"、"事业收入"、"事业单位经营收入"、"其他收入"、"上年结转"等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

  7.上年结转:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

  8.结转下年:是指预算单位本年底前的收入预算未执行完毕,需结转下年度按照原用途继续使用的结转资金,以及本年底前收支相抵后盈余或亏损的结余资金,其中包括当年事业单位按照国家规定,用于核算当年应交所得税和提取事业基金、专用基金的分配情况和结果。

  9.基本支出:是预算单位为保障其正常运转,完成日常工作任务所发生的支出,包括人员支出和日常公用支出。

  10.项目支出:是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

  11.机关运行经费:是行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

 

  

  义乌市财政地税局

  2017年8月24日


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