关于义乌市2017年1-8月财政预算执行情况和地方政府债务限额及市级预算调整方案(草案)的报告
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关于义乌市2017年1-8月财政预算执行情况和地方政府债务限额及市级预算调整方案(草案)的报告
czj.yw.gov.cn  2017-10-17 11:23  来源:财政局
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  各位主任、委员,各位代表:

  受市政府委托,现将义乌市2017年1-8月财政预算执行情况和政府债务限额及市级预算调整方案(草案)提请市人大常委会审议。并请列席会议的同志提出意见。

  今年以来,面对复杂严峻的财税经济形势和艰巨繁重的改革发展任务,财税部门在市委市政府的正确领导和市人大常委会的监督指导下,深入贯彻第十四次党代会、市委十四届二次全会、市政府第二次全会精神,遵循"促进发展、保障民生、科学理财、加强监管"的理财观,坚持稳中求进、转中求好的工作总基调,充分发挥财税支撑、引导、保障职能,紧紧围绕年度中心工作,出实招、求实效,有力助推全市经济社会转型发展。

  一、2017年1-8月财政预算执行情况

  (一)收支执行情况

  1.收入执行情况。1-8月,全市组织地方财政预算收入202.29亿元,完成年初预算(以下简称预算)的82.1%,同比增长(以下简称增长)40.8%。其中一般公共预算收入61.7亿元, 完成预算的74.6%,按老口径(1-7月口径)增长8.6%,新口径(按上级财政部门要求,将2016年同期地方水利基金计入基数)增长7.1%;政府性基金预算收入64.15亿元,完成预算的74.3%,增长266.4%;国有资本经营预算收入0.62亿元,完成预算的121.6%,增长17%;社保基金预算收入66.2亿元,完成预算的96.1%,增长4.2%;财政专户收入9.62亿元,完成预算的123.7%,增长114.7%。

  一般公共预算收入分部门完成情况:国税部门22.44亿元,完成预算的71.2%,增长7.2%(基数不平移,增长40.5%);地税部门35.19亿元,完成预算的78%,增长12.7%;其他部门4.07亿元,完成预算的66.1%,下降25.8%。

  2.支出执行情况。1-8月,全市实现财政预算支出169.68亿元,完成预算的67.8%,增长15.6%。其中一般公共预算支出60.07亿元,完成预算的71.2%,下降23.1%;政府性基金预算支出62.21亿元,完成预算的67.4%,增长138.3%;社保基金预算支出44.01亿元,完成预算的66.5%,增长17.3%;财政专户支出3.39亿元,完成预算的48.8%,下降31.4%;国有资本经营预算支出年初安排0.4亿元,用于产业发展投资管理有限公司注册资本金,尚未支出。

  (二)收支执行特点及主要增减因素

  1.收入方面

  (1)一般公共预算收入增幅平稳回落。截止8月底,组织一般公共预算收入61.7亿元,完成年初预算的74.6%,新口径增长7.1%(老口径8.6%)。按同口径相比,收入增幅较一、二季度分别回落7.1和1.3个百分点。

  分税种看,主体税种三升一降,房土两税成增收主力。四大主体税种完成34.86亿元,增长9%,除改征增值税(含营业税)下降10.5%外,增值税、企业所得税、个人所得税分别增长7.6%、22%和27.6%,其中所得税增长较快,增收贡献较大。其余地方9税合计完成22.97亿元,增长18.1%,其中房产税和城镇土地使用税分别增收3.32亿元和1.86亿元,增长85%和72%,主要是今年1月、6月分别完成了去年全年及今年上半年房土两税征收。受城市有机更新拉动,二手房交易活跃,契税增长57.5%;耕地占用税下降95.8%,主要是去年6月一次性入库以前年度耕占税2.01亿元。

  分产业看,二产、三产税收完成29.1亿元、73.3亿元,分别增长1.1%和27.2%。二产中,制造业税收增长7.5%,主要是受房土两税增收的影响,若剔除房土两税(增收2.45亿)因素影响,则下降4.2%;建筑业税收下降16.2%,主要是受营改增减税政策影响。三产中,受"按季征收"等政策因素及入库时间差影响, 批发零售业税收增长65.8%,租赁和商务服务业税收增长21.1%;受营改增增值税入库级次调整影响,金融业税收增长24.9%。

  (2)政府性基金预算收入增长迅猛。截止8月底,组织政府性基金收入64.15亿元,完成年初预算的74.3%,增长266.4%。主要是受土地市场回暖,市场需求增大,地价走高等因素影响,国有土地使用权出让收入大幅增加,已实现59.23亿元(毛收入76.47亿元),提前完成年初53.52亿元(毛收入65亿元)的收入目标。

  (3)国有资本经营预算收入已超额完成年初预算。截止8月底,组织国有资本经营预算收入0.62亿元,比年初预算超收0.11亿元。

  (4)社保基金预算收入有升有降。截止8月底,组织社保基金收入66.2亿元,完成年初预算的96.1%,增长4.2%。其中:城乡居民养老保险基金、被征地农民养老保险基金和土地流转农民养老保险基金收入降幅明显,分别下降47.3%、37.3%和65%,主要是相关社保政策调整,原上述险种参保人员转职工养老保险;社保风险准备金增长711.3%,主要是计提来源土地出让收入增加,以及计提风险准备金比例由5%提高至6%。

  (5)财政专户收入有增有减。分项目看,上级补助收入同比减少0.29亿元,主要是去年同期交通局一次性上级补助收入0.3亿元;"列收列支"单位同比减少0.33亿元,主要是广电台、商报社集团化改制减收,福彩、体彩中心各项收入转列政府性基金预算管理;"列收列支"专项同比增加5.77亿元,主要是土地出让收入大幅超收,计提的征地调节基金、廉租房保障资金相应增加。

  2.支出方面

  (1)支出结构逐步优化,进度有所加快。从支出结构看,公共安全、教育、文化、医疗卫生、农林水等民生支出增长较快,1-8月民生投入47.27亿元,占比78.7%;1-8月预算执行率67.8%,快于序时进度。

  (2)八项支出比重提高,增幅逐渐趋缓。在一般公共预算支出同比下降23.1%情况下,通过积极采取有效措施,1-8月完成八项支出51.03亿元,比上年同期增长4.2%,占一般预算支出比重为85.0%,比上年同期提高了22.3个百分点。

  (3)三公经费管控有效,支出稳中有降。1-8月支出1675万元,同比减少129万元,下降比例为7.2%。其中公务接待费同比减少57万元,下降比例为14.7%;公务用车购置及运行经费同比减少57万元,下降比例为4.5%;因公出国(境)经费同比减少15万元,下降比例为11.2%。

  (三)其他情况

  1.政府性债务情况

  (1)债务规模:截止8月底,我市政府性债务余额132.38亿元,其中一类债务118.71亿元(一般债务66.06亿元、专项债务52.65亿元);二、三类债务13.67亿元。

  (2)置换债券:根据省财政厅《2017年浙江省政府定向发行置换一般债券(一-三期)和专项债券(一-三期)发行兑付等事项的通知》(浙财预执【2017】35号),我市2017年定向发行置换一般债券28955万元,已于3月底完成置换。至此,我市所有纳入地方债务管理系统的一类债务已全部置换为地方政府债券。

  2.上级转移支付情况

  截止8月底,省财政共下达我市各类专项补助经费5.95亿元,其中一般公共预算补助4.96亿元,政府性基金预算补助0.99亿元。扣除年初已预安排一般公共预算补助3.45亿元、政府性基金预算补助0.79亿元,新增一般公共预算补助1.51亿元和政府性基金预算补助0.2亿元,已按实际项目用途、支出科目及金额如数安排支出。

  二、全年预算调整方案

  (一)2017年地方政府债务限额及新增债务预算调整方案

  (1)债务限额:按照《关于下达2017年地方政府债务限额和新增限额的通知》(浙财预【2017】21号)精神,经省政府批准,省财政厅核定我市2017年末地方政府债务限额118.715亿元(其中:一般债务66.062亿元、专项债务52.653亿元),比上年新增债务限额26亿元。

  (2)新增债券:我市2017年新增地方政府债券26亿元,其中一般债券13亿元(用于小城镇环境综合整治不少于2500万元),期限5年;专项债券13亿元(土地储备专项债券10.5亿元,期限5年;收费公路专项债券2亿元,期限7年;其他专项债券0.5亿元,期限10年)。

  (3)新增债务预算调整建议:新增一般债券支出13亿元,用于安排国资平台承接的政府性投资项目12.4亿元、小城镇环境综合整治项目0.6亿元;新增专项债券支出13亿元,用于城镇有机更新土地储备项目10.5亿元、疏港高速公路项目2亿元、义乌至武义公路项目0.5亿元(项目清单详见附表7)。

  (二)一般公共预算调整方案

  1.收入预算调整建议

  年初人大通过的一般公共预算收入预算为82.75亿元,老口径增长6%(新口径4.6%)。根据当前经济运行态势,结合1-8月收入完成情况,建议收入预期调整为83.85亿元,比年初预算增加1.1亿元,老口径增长7.4%(新口径6%),年终实际超收可用资金按预算法规定如数充实预算稳定调节基金。

  从超收土地出让收入中调入0.5亿元、从预算稳定调节基金调入0.41亿元,一般公共预算可用资金合计增加0.91亿元。

  2.支出预算调整建议

  (1)结合预算支出执行情况,调减一般公共预算支出0.36亿元,其中地税局"代征代扣税款手续费"0.06亿元、农村经营管理站"农村土地承包经营权确权登记颁证经费"0.046亿元、环保局"减排补助"0.053亿元、市场监管局"扶持品牌及集贸市场发展专项"0.2亿元。

  (2)调增一般公共预算支出1.27亿元,其中城管委"问题楼盘变现后期风险费用"0.036亿元、婺剧传承保护中心"徐文清公全省巡演经费"0.032亿元、公安局"反恐经费"0.142亿元、市财政预留"文化广场运营经费"0.1亿元、医保处"职工补充医疗保险财政补助"0.06亿元、市财政"预备费"0.9亿元。

  3.预算稳定调节基金情况

  年初预算稳定调节基金结余0.33亿元,本次从国有资本经营预算调入0.12亿元,实际动用0.41亿元,结余0.04亿元。

  (三)政府性基金预算调整方案

  1.收入预算调整建议

  年初人大通过的政府性基金收入预算为86.36亿元,其中国有土地使用权出让收入53.52亿元(毛收入65亿元)。截止8月底,土地出让成交价款112.76亿元,实际入库76.47亿元。综合考虑后续土地出让收入的不确定性及当年入库时间差问题,政府性基金预算收入预期建议调整为139.24亿元,比年初预算增加52.88亿元,其中国有土地使用权出让收入104.22亿元(毛收入130亿元),增加50.7亿元。

  2.支出预算调整建议

  (1)鉴于年内土地出让超收实际,合计调增国有土地使用权出让收入安排的支出35.24亿元,其中:

  调减国土局"购买土地指标调剂费"支出2亿元。

  调增支出37.24亿元,其中市财政"社保风险金补提"7.1亿元、国土局"土地整治以奖代补"5亿元、地质环境监测站"地质灾害治理专项"0.15亿元、社区办"新社区集聚建设项目补助"8.12亿元、城管委"有机更新地块棚改购买服务费"13.6亿元、文保办"濒危古建筑抢修经费"0.3亿元、交通局"杭金衢高速公路收费站棚改造工程"0.4亿元、"杭金衢高速公路义乌段增设东河互通工程征迁费"0.1亿元、"杭金衢高速东河互通下穿沪昆铁路立交工程"0.1亿元、市政处"幸福湖及大通路大修工程"0.58亿元、03省道指挥部"03省道两侧区域道路及河道改造工程"0.2亿元、金义东轨道交通指挥部"金义东轨道交通项目"1.32亿元、水务局"河内水系激活工程注资"0.11亿元、公路养护与应急保障中心"公路养护经费"0.07亿元、双江湖开发建设指挥部"双江湖建设城市设计投标费、产业发展规划费"0.09亿元;

  (2)鉴于其他政府性基金收入实现难度,合计调减其他政府性基金支出0.56亿元,其中:

  调减支出1.63亿元,其中环卫处"转运站设备更新经费"0.13亿元、陆港口岸局"现代物流业发展扶持资金"0.1亿元、"对俄货运包机扶持资金"0.34亿元、卫计委"浙四医院设备三期"0.37亿元、经信委"扶持工业发展专项"0.36亿元、农业科"应急预留"0.3亿元、电商办"扶持电商发展专项"0.03亿元。

  调增支出1.07亿元,其中金融办"扶持金融发展专项"0.2亿元、卫计委"浙四医院运营补助"0.35亿元、疾控中心"生物制品成本"0.07亿元、交警大队"交通监控委托业务费"0.31亿元、民政局"救助政策补助"0.14亿元。

  (3)调增福利彩票公益金支出0.1亿元,用于民政局"养老体系建设补助"。

  (4)调增农业土地开发资金安排的支出0.22亿元,用于国土局"耕地保护奖补"。

  (四)国有资本经营预算调整方案

  国有资本经营预算收入预期建议调整为0.68亿元,比年初预算增加0.17亿元。支出预算建议调整为0.68亿元,其中调减国资科"产业发展投资公司注资"0.4亿元,调增"金义东轨道交通项目专项资金"0.68亿元。

  年初国有资本经营预算结余0.12亿元调入一般公共预算充实稳定调节基金。

  (五)社保基金预算调整方案

  1.收入预算调整建议

  考虑到被征地农民转城镇职工养老、医疗保险政策一次性补缴增收因素,社保基金预算收入预期建议调整为91.87亿元,比年初预算增加23亿元,其中收入增加23.31亿元,主要是基本养老保险基金收入12.8亿元、地方社保基金收入4.4亿元、基本医疗保险基金收入3.9亿元等;收入减少0.31亿元,主要是失业保险基金收入减少。

  2.支出预算调整建议

  增减支相抵,合计调增社保基金预算支出4.2亿元,其中:

  调增支出6.32亿元,其中基本养老保险基金支出6.08亿元、生育保险基金支出0.24亿元。

  调减支出2.12亿元,其中失业保险基金支出0.11亿元、工伤保险基金支出0.06亿元、城乡居民养老保险基金支出0.1亿元、被征地农民养老保险基金支出0.73亿元、土地流转农民养老保险基金支出0.1亿元、地方社保基金支出0.17亿元、城镇职工基本医疗保险基金支出0.65亿元、城乡居民医疗保险基金支出0.2亿元。

  (六)财政专户收支调整方案

  财政专户收入建议按年初预算执行,不予调整。财政专户支出预算建议调整为8.19亿元,增加1.24亿元,其中:征地调节金支出增加0.6亿元,用于医保处"城乡居民医疗保险财政补助"0.12亿元、社保处"被征地农民养老保险财政补助"0.48亿元;五水共治捐赠支出增加0.24亿元,用于五水共治办"农村生活污水治理项目补助";廉租房保障资金支出0.4亿元,用于人社局"人才房保障"。

  以上地方政府债务限额及市级预算调整方案建议人大常委会批准。

  三、下一步工作举措

  当前,我市经济下行压力依然较大,但各方面和行业的复苏迹象明显。今后一段时期,财税运行面临的宏观经济环境将更加错综复杂,财政收入中低速增长将呈常态化趋势,各项增支政策及还本付息压力进一步增大,收支矛盾更加突出,财政运行趋紧的状况将持续存在。

  (一)强化财政资金筹措

  深化收入分析预测,加大财政与国土、国资对资金、资源、资产的统筹协调力度。加强税收征管,密切关注税制改革进程,强化对重点税种、重点行业、重点企业经济情况的调查研究,确保实现收入目标任务。加快土地出让节奏,借当前城市有机更新不断推进、房地产加速回暖的有利时机,加快土地出让节奏、优化供地结构,盘活存量土地资源,做大土地出让收入。服务国企,支持国资做大做强;围绕镇街小城镇环境综合整治和老工业区改造、镇区有机更新等重点工作,通过政府购买服务、政府和社会资本合作等合法合规的方式筹措资金。

  (二)深化预算编制改革

  强化财政项目库应用,完善项目出入库与部门预算编审、绩效目标管理相结合的项目滚动管理机制,对项目立项申报、绩效目标管理、入库审核、预算报送审核、预算下达及执行等全过程实现动态管理。深化中期财政规划编制,在目前已经开展试编三年滚动预算的12个部门和两类项目的基础上,完善部门事业中期规划与部门预算中期规划有效衔接,努力增强预算精准性、前瞻性和可持续性。优化支出结构,按照轻重缓急和绩效目标控制项目支出。

  (三)深化税收征管改革

  全面推开个体税收社会化管理,以镇街"网格化"为载体,在各镇(街)设立个体税收社会化管理办公室,夯实税源征管基础。强化税收风险管理,实现税收风险管理全过程有效监控和评价。继续开展税收清欠工作,按照"加快去陈欠、严格控新欠"工作要求,加大欠税清理力度,落实纳税信用"红黑名单"制度,开展多部门联合惩戒,形成欠税追缴合力。推进规费征管改革,开展分行业和重点企业社保费负担情况调研,探索和试点推进社保费分类管理,助推税费要素改革。深化国地税合作,助推"最多跑一次"改革,在国地税业务"一窗通办"基础上,深度整合国地税资源,优化窗口结构,理顺国地税业务办理流程、提高办税效率。

  (四)加强政府债务管理

  严格地方政府债务限额管理,依法向市人大常委会报告债务限额及新增地方政府债券预算调整方案,并向社会公开。根据人大批复意见做好债券资金拨付工作,及时发挥债券资金作用。认真做好债务整改工作,根据上半年债务自查情况,按照"谁实施、谁负责、谁整改"的原则,做好违法违规债务整改,制定隐性债务消债计划。强化债务分析工作,依托国有资本投资建设项目库及融资债务管理信息系统,加强项目债务跟踪监测。

  (五)改革财政管理方式

  继续做好财政扶持方式改革,研究重大招商项目资金保障方式,做好财政扶持企业政策清理整合。推进产业基金实质性运作,加快推进义乌新丝路基金落地;加强政府产业基金投资项目对接,积极与本地企业共建投资基金,通过并购等资本运作帮助本地企业转型升级。推进PPP项目落地,深化PPP模式推广运用工作,建立PPP项目"两评"评审管理办法。加强社保基金保值增值工作,做好社保基金预决算、活期存款定存方案完善及运行分析,确保社保基金安全,提高支付能力。

  各位主任、委员、代表,今年的财政工作任务艰巨,收支形势依然严峻,但我们有信心在市委市政府的正确领导下和市人大常委会的监督指导下,扎实工作,奋勇拼搏,努力争取完成全年财政预算任务。对本次人大常委会关于2017年1-8月财政预算执行情况和全年预算调整方案的审议意见,我们将认真吸收并贯彻执行。

  附件:1.义乌市2017年一般公共预算收入调整方案

  2.义乌市2017年一般公共预算支出调整方案

  3.义乌市2017年政府性基金收入调整方案

  4.义乌市2017年政府性基金支出调整方案

  5.义乌市2017年社会保险基金收入调整方案

  6.义乌市2017年社会保险基金支出调整方案

  7.义乌市2017年新增地方政府债券项目安排方案


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